Бухгалтеру. За что штрафует трудовая инспекция

Трудовая инспекция оштрафует, если вы нарушили требования законодательства о труде, охране труда. Если вы уже привлекались к административной ответственности за нарушение этих требований и снова совершили аналогичное правонарушение, то за повторное нарушение инспектор труда не оштрафует, а зафиксирует его и направит дело на рассмотрение в суд.

Минимальный штраф для юрлиц, который может назначить инспектор труда за одно совершенное нарушение норм трудового права, — 30 000 руб., максимальный — 150 000 руб. Есть штрафы для должностных лиц: минимальный — 1 000 руб., максимальный — 30 000 руб.

Размер штрафа зависит от нарушений. Так, самый крупный — за нарушения охраны труда. За общие трудовые нарушения (например, нет правил внутреннего трудового распорядка) — штраф от 30 000 руб. до 50 000 руб. Есть штрафы за отдельные нарушения, например зарплатные.

Учтите, СОНКО и малым предприятиям штрафы назначаются по общему правилу в размере, установленном для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юрлица.

1. За какие общие нарушения трудового законодательства может оштрафовать трудовая инспекция

На практике общими принято считать большинство нарушений требований трудового законодательства и иных трудовых нормативных правовых актов, для которых в КоАП РФ не предусмотрено специального наказания (например, как это сделано за нарушения, связанные с заключением трудового договора). За нарушения общего характера ГИТ штрафует по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ.

Вот некоторые из распространенных нарушений:

• • у вас отсутствуют обязательные локальные нормативные акты, например, такие, как правила внутреннего трудового распорядка, график отпусков. Это нарушение, в частности, ч. 1, 2 ст. 123, ч. 4 ст. 189 ТК РФ;

• • не проводите индексацию зарплаты работникам при наличии установленного порядка указанной индексации (ст. 134 ТК РФ, п. 7 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45);

• • не ведете учет фактически отработанного работниками времени, как того требует ч. 4 ст. 91 ТК РФ;

• • нарушили требования по режиму рабочего времени и времени отдыха. Например, если не предоставили работнику отпуск по графику, поставили ему две рабочие смены подряд (исключения из правила о сменах могут быть предусмотрены Правительством РФ) — в нарушение ч. 5 ст. 103, ч. 1, 2 ст. 123 ТК РФ. Кстати, за это нарушение могут оштрафовать и по ч. 1 ст. 5.27.1 КоАП РФ. Ведь, нарушив режим, вы нарушаете требования охраны труда (это следует, в частности, из абз. 8 ч. 3 ст. 214 ТК РФ). Есть судебное решение, которое подтверждает это (см. Постановление Верховного Суда РФ от 24.05.2018 N 73-АД18-2).

2. За какие нарушения, связанные с оформлением трудового договора, может оштрафовать трудовая инспекция

Нарушения, связанные с оформлением трудового договора, выявляются довольно легко. Поэтому штрафы за них — одни из самых распространенных. Так, ГИТ может оштрафовать вас по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, если выявит, например, следующие нарушения:

• • уклоняетесь от оформления трудового договора. К примеру, не оформили его вовсе или оформили позже трех рабочих дней со дня, как фактически допустили работника к работе. Это нарушение ч. 1, 3 ст. 16, ч. 1, 2 ст. 67 ТК РФ. Суд в этом случае на стороне проверяющих (см., например, Решение Ставропольского краевого суда от 28.11.2018 по делу N 7-862/2018);

• • не включили в него обязательные сведения и условия (например, трудовую функцию, условия труда на рабочем месте). Это нарушение ч. 1, 2 ст. 57 ТК РФ. Суд определяет нарушение требований к содержанию трудового договора как нарушение требований к оформлению — по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ (см., например, Решение Приморского краевого суда от 16.05.2018 по делу N 7-21-500/2018, Решение Московского городского суда от 18.09.2019 по делу N 7-11303/2019);

• • оформили трудовой договор неверно. Например, составили в одном экземпляре, не подписали вместе с работником или не выдали его работнику под подпись — в нарушение ст. 67 ТК РФ.

Оштрафовать за заключение вместо трудового договора гражданско-правового могут после того, как договор признан трудовым. А это возможно, в частности, если инспектор передаст соответствующие материалы в суд (ч. 1 ст. 19.1 ТК РФ, п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 15). Если инспектор труда во время проверки выявит, что заключен гражданско-правовой договор, фактически регулирующий трудовые отношения (нарушение ч. 2 ст. 15 ТК РФ), при этом отношения по договору ГПХ еще не прекращены, то он выдаст предписание о заключении трудового договора. Работодатель и виновные должностные лица в этом случае могут быть привлечены инспектором труда к ответственности по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ (ч. 1 ст. 19.1 ТК РФ, ст. 23.12 КоАП РФ).

Учтите, что правонарушения, предусмотренные ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, не являются длящимися (п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45). Значит, привлечь к ответственности работодателя или его представителя можно, только руководствуясь сроком, установленным ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ, — до истечения года со дня совершения административного правонарушения (за нарушение трудового законодательства), то есть с даты заключения ненадлежаще оформленного трудового договора или договора гражданско-правового характера, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ, п. 3 резолютивной части Постановления Конституционного Суда РФ от 17.05.2022 N 19-П, п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45).

3. За какие нарушения, связанные с оплатой труда, может оштрафовать трудовая инспекция

Чаще всего ГИТ штрафует за невыплату (неполную выплату) работникам зарплаты и других полагающихся начислений, нарушение сроков расчетов, в том числе при увольнении, невыплату денежной компенсации за задержку полагающихся выплат, — то есть за нарушение требований ч. 6, 9 ст. 136, ст. ст. 140, 236 ТК РФ. Оштрафовать вас за эти нарушения трудовая инспекция может по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ.

Следует иметь в виду, что вас могут привлечь к административной ответственности по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ также в случаях невыплаты зарплаты и иных выплат работникам, с которыми трудовой договор не был заключен либо не был надлежащим образом оформлен, но они приступили к выполнению трудовой функции с ведома и по поручению работодателя (его уполномоченного представителя) (ч. 3 ст. 16 ТК РФ) (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45).

Кроме перечисленных нарушений, наказание по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ предусмотрено, например, в следующих случаях:

• • если установите в трудовом договоре зарплату меньше МРОТ (кроме случаев, когда это допускается, — например у совместителей, которым зарплата выплачивается пропорционально отработанному времени, она может быть меньше МРОТ, но минимальная выплата определяется как часть МРОТ, пропорциональная отработанному времени). Это следует из ч. 3 ст. 133, ч. 5 ст. 135, ч. 1 ст. 285 ТК РФ;

• • не выплатите работнику при увольнении компенсацию за неиспользованные отпуска — то есть нарушите требования ч. 1 ст. 127 ТК РФ;

• • откажете работнику в замене кредитной организации, о которой он просил с учетом ч. 3 ст. 136 ТК РФ.

Отметим, что инспекторы вправе оштрафовать за невыплату зарплаты и иных сумм, полагающихся работнику, по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ при условии, что ваши действия не содержат уголовно наказуемого деяния. То есть, в частности, если такие нарушения не были умышленными, из корыстных побуждений и если частичная невыплата не превысила трех месяцев, а полная невыплата или выплата зарплаты в размере меньше МРОТ — двух месяцев. Иначе — уголовное наказание по ст. 145.1 УК РФ (п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 46, п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45).

4. За какие нарушения, связанные с охраной труда, может оштрафовать трудовая инспекция

Спектр нарушений в сфере охраны труда довольно разнообразный. Разница в том, что за большинство из них ГИТ штрафует по ч. 1 ст. 5.27.1 КоАП РФ (например, если вы не обеспечили работника средствами индивидуальной защиты 1 класса классификации по степени риска причинения вреда пользователю (п. 5.5 ТР ТС 019/2011), когда обязаны это делать (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45)). А наиболее серьезные нарушения и наказание за них предусмотрены ч. 2 — 4 ст. 5.27.1 КоАП РФ. Это, в частности, следующие нарушения:

• • не провели обязательную спецоценку условий труда или нарушили порядок ее проведения (в нарушение абз. 13 ч. 3 ст. 214 ТК РФ) — вас могут оштрафовать по ч. 2 ст. 5.27.1 КоАП РФ (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45);

• • допустили к работе работника, который, в частности, не прошел обязательный предварительный медосмотр (если предусмотрен законом для работы, на которую принимается работник), — то есть не соблюдены требования, в частности, ст. 69, абз. 15 ч. 3 ст. 214, ч. 1, 2 ст. 220, ч. 1 ст. 266 ТК РФ. Ответственность наступает по ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП РФ (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45);

• • не обеспечили работника средствами индивидуальной защиты, отнесенными соответствующим техрегламентом о безопасности средств индивидуальной защиты к 2 классу в зависимости от степени риска причинения вреда работнику, когда обязаны это делать (п. 5.5 ТР ТС 019/2011). К ответственности могут привлечь по ч. 4 ст. 5.27.1 КоАП РФ (Письмо Роструда от 28.11.2016 N ПГ/31983-03-3, Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45).

5. За какие иные нарушения в сфере трудовых отношений может оштрафовать трудовая инспекция

Помимо нарушений, о которых мы рассказали (в частности, за отсутствие у вас обязательных локальных нормативных актов, несоблюдение режима работы и отдыха работников, по оформлению трудовых договоров, оплате труда, охране труда), трудовая инспекция может оштрафовать вас и за ряд других нарушений, ответственность за которые предусмотрена другими нормами КоАП РФ. Например, это произойдет, если вы:

• • скрыли страховой случай. Так, если в нарушение абз. 5 ст. 228, абз. 7 ч. 1, ч. 5 ст. 228.1 ТК РФ не уведомите, в частности, ФСС РФ в установленные сроки о групповом, тяжелом или со смертельным исходом несчастном случае, а также несчастном случае, который перешел в категорию тяжелого или со смертельным исходом по прошествии времени, вас оштрафуют по ст. 15.34 КоАП РФ;

• • уклоняетесь от проведения переговоров по заключению коллективного договора — вас оштрафуют по ст. 5.28 КоАП РФ, не обоснуете свой отказ от его заключения — по ст. 5.30 КоАП РФ;

• • нарушаете условия отраслевого соглашения, действующего в отношении вас, коллективного договора — оштрафуют по ст. 5.31 КоАП РФ.

6. В каком размере трудовая инспекция накладывает штрафы на работодателя

Суммы штрафов, которые может наложить трудовая инспекция, разные. Так, для юрлиц минимальный штраф за одно нарушение требований трудового законодательства и охраны труда (ч. 1, 3, 4, 6 ст. 5.27 и ч. 1 — 4 ст. 5.27.1 КоАП РФ) составляет 30 000 руб., а максимальный — 150 000 руб. Есть штраф для должностных лиц: за одно нарушение его минимальный размер составит 1 000 руб., максимальный — 30 000 руб.

Обратите внимание: при назначении административного штрафа его назначат по общему правилу в том же размере, что и для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юрлица, следующим работодателям (ч. 1, 2, 4 ст. 4.1.2 КоАП РФ):

• • социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций — получателей поддержки (далее — СОНКО);

• • являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр СМСП (далее — малые предприятия).

Размер штрафа зависит от допущенных нарушений. Так, например, самый крупный размер штрафа предусмотрен за нарушения охраны труда. А за нарушения общего характера в сфере труда (к примеру, за отсутствие обязательных локальных нормативных актов, в частности ПВТР) штраф для организации составляет от 30 000 до 50 000 руб. (для СОНКО и малых предприятий — от 1 000 до 5 000 руб.).

В законе штраф обычно указан не в твердой сумме, а в виде «вилки» (как в примере выше). Окончательный размер инспектор определяет с учетом характера совершенного административного правонарушения, вашего имущественного и финансового положения, смягчающих (тогда размер штрафа могут снизить) и отягчающих обстоятельств (ч. 1, 3 ст. 4.1 КоАП РФ).

Рассмотрим размеры штрафов по ст. ст. 5.27 и 5.27.1 КоАП РФ.

Штрафы за нарушения общего характера, по оформлению трудового договора, зарплатные — по ст. 5.27 КоАП РФ

¹ При назначении административного наказания в виде административного штрафа СОНКО и малым предприятиям штраф назначается в размере, установленном для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юрлица (ч. 1 ст. 4.1.2 КоАП РФ).

Штрафы за нарушения в сфере охраны труда — по ст. 5.27.1 КоАП РФ

¹ При назначении административного наказания в виде административного штрафа СОНКО и малым предприятиям штраф назначается в размере, установленном для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юрлица (ч. 1 ст. 4.1.2 КоАП РФ).

См. также: Как работодателю снизить штраф государственной инспекции труда

7. Какой размер штрафа может назначить трудовая инспекция, если нарушений несколько

По общему правилу, если нарушений несколько, штраф назначают за каждое отдельное правонарушение (ч. 1 ст. 4.4 КоАП РФ).

Однако если несколько нарушений выявлено в ходе одного контрольного (надзорного) мероприятия, то штраф назначат (ч. 5, 6 ст. 4.4 КоАП РФ):

• • как за совершение одного административного правонарушения, если ответственность за нарушения предусмотрена одной и той же статьей (частью статьи) КоАП РФ;

• • по правилам, предусмотренным ч. 2 — 4 ст. 4.4 КоАП РФ, если ответственность за нарушения предусмотрена двумя и более статьями (частями статьи) КоАП РФ. Так, ч. 2 ст. 4.4 КоАП РФ предусматривает назначение административного наказания в пределах санкции, предусматривающей назначение более строгого административного наказания.

Не всегда ясно, что считать отдельным нарушением, если, например, одно и то же требование закона не соблюдено в отношении нескольких работников. Некоторые пояснения по данному вопросу даны в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45. Так, фактическое допущение каждого работника к исполнению им трудовых обязанностей без прохождения необходимого обучения, проверки знаний или обязательных осмотров будет квалифицироваться как отдельное административное правонарушение с назначением наказания по ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП РФ (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45). А вот, например, нарушение в отношении нескольких работников каждого установленного срока выплаты зарплаты, других выплат (они не произведены или выплачены не в полном объеме) в одну и ту же дату должно квалифицироваться как одно правонарушение, предусмотренное ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ (п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 45).

8. Какой размер штрафа может назначить трудовая инспекция, если нарушение квалифицируется по нескольким статьям

Если трудовая инспекция выявит у вас одно нарушение, за которое административная ответственность в виде штрафа предусмотрена несколькими статьями, нормативно не установлено, как будут назначать штраф. На практике сложилось, что определять размер штрафа будут по одной статье — в которой он выше (ч. 2 ст. 4.4 КоАП РФ). Это подтверждается судебной практикой (см., например, Постановление Верховного Суда РФ от 24.10.2016 N 10-АД16-6).

Предположим, в ходе расследования несчастного случая установлено, что в отношении работника были совершены следующие нарушения:

• • он допущен к работе без обучения и проверки знаний охраны труда в нарушение абз. 15 ч. 3 ст. 214 ТК РФ. За это предусмотрена ответственность по ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП РФ. Размер штрафа для организации (кроме СОНКО и малых предприятий) — от 110 000 до 130 000 руб.;

• • он не был обучен безопасным методам и приемам выполнения работ в нарушение абз. 11 ч. 3 ст. 214 ТК РФ. За это предусмотрена ответственность по ч. 1 ст. 5.27.1 КоАП РФ. Размер штрафа для организации (кроме СОНКО и малых предприятий) — от 50 000 до 80 000 руб.

Как мы видим, размер по ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП РФ выше, поэтому есть вероятность, что назначат штраф от 110 000 до 130 000 руб. Учтите, что СОНКО и малым предприятиям штраф назначается с учетом ч. 1 ст. 4.1.2 КоАП РФ.

Обратите внимание: в отношении судов Пленум Верховного Суда РФ высказался в Постановлении от 23.12.2021 N 45. Так, в частности, если лицо совершило одно действие (бездействие), содержащее составы административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена двумя или более статьями (частями статей) КоАП РФ, и материалы дела рассматриваются в одном производстве, то выносится одно постановление, а административное наказание назначается по правилам ч. 2 ст. 4.4 КоАП РФ. Полагаем, что трудовая инспекция в своей работе может руководствоваться тем же принципом.

9. В каких случаях штраф трудовой инспекции можно признать недействительным

В некоторых случаях, даже если трудовая инспекция выявит у вас нарушение, штраф можно оспорить. Такое возможно, например, если инспекторы допустят процессуальные нарушения, выйдут за рамки своих полномочий. Так, штраф может быть признан недействительным, например, если:

• • инспекторы допустили нарушения при составлении протокола, в частности, не известили о дате и времени его составления лиц, которых привлекают к административной ответственности, неправильно оформили извещение о рассмотрении дела об административном правонарушении (см., например, Решения Пензенского областного суда от 01.02.2019 по делу N 7-1398-18, от 30.08.2018 по делу N 7-347/2018);

• • не установили в ходе проверки время совершения правонарушения, не описали его в соответствии с ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП РФ, вынесли постановление по делу об административном правонарушении по истечении срока давности привлечения к административной ответственности (см., например, Решение Забайкальского краевого суда от 04.02.2019 по делу N 7-21-34/2019);

• • дважды оштрафовали за одно и то же нарушение (что прямо запрещено ч. 5 ст. 4.1 КоАП РФ);

• • суд признает, что трудовая инспекция, назначая штраф, вышла за рамки своих полномочий, так как в данном случае есть признаки индивидуального трудового спора, которые она не уполномочена рассматривать (ст. ст. 381, 382 ТК РФ). Так, есть примеры судебных решений, когда отменен штраф за нарушение порядка применения дисциплинарного взыскания, в том числе в виде увольнения (см., например, Постановление Верховного Суда РФ от 13.09.2019 N 19-АД19-6, Постановление Верховного Суда РФ от 18.01.2019 по делу N 19-АД18-32). Или, например, за зарплатное нарушение по выплатам работнику, в том числе когда это касается удержанных сумм при увольнении (см., например, Определение Верховного Суда РФ от 20.07.2012 N 19-КГ12-5, Решение Челябинского областного суда от 25.04.2018 по делу N 7-656/2018). Дело в том, что у судов и трудовой инспекции отличается подход к определению индивидуального трудового спора (это видно из Разъяснения Государственной инспекции труда в г. Москве).

См. также: Можно ли обжаловать действия (решения) инспектора Роструда, если он превысил (не исполнил) свои полномочия

10. В каком порядке штрафуют, если допущено повторно аналогичное нарушение

Трудовая инспекция не сможет вас оштрафовать самостоятельно, если выявит у вас повторные аналогичные нарушения, например по оформлению трудового договора, по оплате труда, потому что у нее по закону нет таких полномочий. Дело в следующем: если трудинспектор выявит указанные нарушения и окажется, что вас за них уже наказывали, то он только составит протокол об административном правонарушении. Само дело инспектор передаст в суд, который будет выносить решение, в том числе о штрафе. Это следует из ч. 1 ст. 23.1, ст. 23.12, п. 16 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ. При этом учитываются правила ст. 4.6 КоАП РФ о сроке, в течение которого лицо считается подвергнутым административному наказанию.

Отметим, что для повторных аналогичных нарушений размеры штрафов суда еще выше, чем размеры штрафов ГИТ за впервые совершенные. Так, если не оформлены, например, правила внутреннего трудового распорядка, то штраф для организации может составить от 30 000 до 50 000 руб., а если повторно совершено такое же нарушение (раньше уже были наказаны за него), штраф может составить уже от 50 000 до 70 000 руб. (ч. 1, 2 ст. 5.27 КоАП РФ) (учтите, что СОНКО и малым предприятиям штраф назначается с учетом ч. 1 ст. 4.1.2 КоАП РФ).

Приведем размеры штрафов за повторные нарушения.

Документ: Готовое решение: За что штрафует трудовая инспекция (КонсультантПлюс, 2022) {КонсультантПлюс}