В программе семинара:
- Главные тенденции и основные схемы незаконной налоговой оптимизации, выявляемые налоговыми органами. На сегодняшний день расширены полномочия налоговиков порядке применения обеспечительных мер, усилен налоговый контроль.
- Главные новости по ЕДИНОМУ НАЛОГОВОМУ СЧЕТУ (усовершенствованная модель взаимодействия с налоговыми органами в рамках ЕНС: что изменилось, ошибки 2024 года, порядок их исправления. Сверка с налоговой: новые возможности. Неначисление пеней: продление срока на 2024 год, условия).
- Обзор основных изменений в законодательстве по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, НДФЛ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПОСОБИЯМ.
- Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2024 году. Проблемные вопросы применения действующих ФСБУ
Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев по состоянию на дату проведения семинара.
В программе семинара:
НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ.
- МЧД и переход на новый формат электронной доверенности с 01.03.2024 г.
- Контролируемые сделки: новые критерии, расширение круга взаимозависимых лиц, новая формула расчета рыночной цены, увеличение штрафов за неподачу уведомлений по КС или недостоверные сведения в нем до 100 тыс. руб.
- Цифровой рубль: поправки в Налоговый кодекс.
- Налоговые последствия приостановления соглашений во избежание двойного налогообложения и новый перечень офшоров на 2024-2026 гг.
- Экологический сбор: расширение круга плательщиков и ставки на 2024 год.
- Перспективы введения торгового сбора.
- Открытые данные и сервисы ФНС: что нового.
- Требования от налоговых органов: что нужно знать.
- Расширение полномочий налоговиков в порядке применения обеспечительных мер.
- Налоговый контроль: главные тенденции и основные схемы незаконной налоговой оптимизации, выявляемые налоговыми органами.
- Контроль со стороны банков: новые рекомендации Центробанка.
ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ СЧЕТ: ГЛАВНЫЕ НОВОСТИ.
- Усовершенствованная модель взаимодействия с налоговыми органами в рамках ЕНС: что изменилось, ошибки 2024 года.
- Подача уточненных деклараций и ЕНС: разъяснения ФНС.
- Подача уведомлений по НДФЛ 2 раза в месяц в обязательном порядке.
- Типичные ошибки при подаче уведомлений по версии ФНС и порядок их исправления.
- Сверка с налоговой: новые возможности.
- Неначисление пеней: продление срока на 2024 год, условия.
НДС.
- Главные новации главы 21 НК РФ.
- Упрощенный порядок подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте.
- Новые условия освобождения от НДС услуг общепита.
- Изменения в порядке применения ставки НДС 10% и новые налоговые льготы.
- Уплата налога посредниками при ввозе товаров из ЕАЭС.
- Спецпорядок расчета налоговой базы по НДС для сделок по перепродаже автомобилей и мотоциклов с 01.04.2024 г.
- Принятие НДС к вычету, случаи восстановления НДС, налог с авансов, продажа имущества по заниженным ценам взаимозависимым лицам, применение нулевой ставки: свежие разъяснения ФНС и Минфина, судебная практика.
- Проблемные вопросы выставления счетов-фактур.
- Работа с расхождениями в АСК НДС-2.
- Раздельный учет: правила расчета пропорции, что проверить в учетной политике.
- Поправки в Правилах прослеживаемости товаров с 18.01.2024 г.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
- Изменения в главе 25 НК РФ с 2024 года: что отразить в учетной политике.
- Доходы, не учитываемые при налогообложении: что нового.
- Новые виды нормируемых расходов.
- Налоговый учет расходов в свете ст. 54.1 НК РФ.
- Дальнейшая «электронизация» документооборота и её влияние на налоговый учёт.
- Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы.
- Сложные ситуации при учёте неамортизируемого имущества, материальных расходов, оплаты труда.
- Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности и резерва по сомнительным долгам.
- Проблемные вопросы списания просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.
- Расходы на НИОКР: новые правила проверки на соответствие перечню.
- Пониженные ставки налога: особенности применения и региональные льготы.
- Налогообложение при выплате дивидендов.
- Расчет о доходах, выплаченных иностранному лицу, и штрафы за его непредставление.
- Камеральная проверка декларации и что отвечать инспекции на запросы по налогу на прибыль?
- Судебная практика по налогу на прибыль.
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ.
- Обзор основных изменений в законодательстве по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам.
- Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
- Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость.
- Влияние ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости имущества.
НДФЛ, СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, ПОСОБИЯ.
- Главные изменения в законодательстве по НДФЛ и страховым взносам.
- Новые сроки уплаты НДФЛ.
- Порядок формирования сальдо ЕНС по зарплатным налогам.
- Установление норм по отдельным необлагаемым выплатам.
- Применение прогрессивной ставки НДФЛ с 2024 года.
- Новая форма 6-НДФЛ с отчетности за 1 квартал 2024 года.
- Расчет по страховым взносам: что проверить.
- Отчетность в СФР: на что обратить внимание.
- Проактивный порядок назначения пособий: изменения в законодательстве, обновленный порядок взаимодействия с СФР в рамках СЭДО.
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ.
- Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2024 году.
- Основные нововведения в связи с внедрением ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», пошаговый алгоритм действий, корректировки в учетной политике.
- Проект ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность»: к чему готовиться с 2025 года.
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: ключевые изменения по сравнению с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств.
- Проблемные вопросы применения действующих ФСБУ: корректировка элементов амортизации, проверка на обесценение, актуализация информации по договорам аренды и другие неотложные задачи.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ СЛУШАТЕЛЕЙ
Возможны дополнения в программу в случае внесения изменений в законодательство.