На семинаре: последние изменения законодательства, разъяснения контролирующих органов, обновленные декларации, судебная практика, сложные ситуации, практические примеры
Скачать программу семинара: 19.05.2021-Aganova-NDS-Nalog-na-pribyl.doc
Стоимость вебинара (НДС не предусмотрен)
Для всех желающих принять участие — 4000 рублей
Для партнеров ООО «Компания « Квадро Плюс» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС Консультант Плюс) — — 2000 рублей.
При оплате до 30.04.2021 скидка 15%
При оплате до 11.05.2021 скидка 10 %
При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется дополнительно скидка — 5 % (за второго и последующего участника)
В программе семинара:
1 часть Налог на добавленную стоимость
Формирование отчетности по НДС в 2021 году с учетом ужесточения требований к декларации и пояснениям к ней. Письма Минфина и ФНС России по вопросам учета НДС. Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ. Документы, подтверждающие достоверность налоговых показателей. Налоговый учет прослеживаемых товаров с 1 июля 2021 года. Надежность контрагентов, проверка на сайте ФНС, риск-ориентированный подход.
Налоговые вычеты по товарам (работам, услугам), внеоборотным активам. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). Восстановление НДС, ранее принятого к вычету. НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления. НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и не денежной форме. Операции, освобождаемые от налогообложения. НДС в кассовых чеках.
Различия в оформлении основных, исправленных и корректировочных счетов-фактур. Заполнение УПД и счетов-фактур при транзитных поставках. Оформление счетов-фактур при посреднической деятельности. НДС у налогового агента. Уплата налога и представление декларации неплательщиками НДС. Раздельный учёт при наличии облагаемых и необлагаемых операций. Порядок распределения «входного» НДС. Расчет пропорции, применение «правила 5 %».
Камеральная налоговая проверка декларации в части возмещения и начисления налога. Новая система контроля АСК НДС-3. Контрольные соотношения, установленные ФНС России. Безопасные региональные вычеты по налогу. Пояснения для контролирующих органов при превышении размера вычета. Возможные ошибки при составлении счетов-фактур, УПД, книг покупок и продаж и налоговых деклараций.
2 часть Налог на прибыль
Формирование отчетности по налогу на прибыль в 2021 году с учетом внесения изменений в декларацию. Письма и разъяснения Минфина и ФНС России о порядке формирования выручки в налоговом учете, правилах исправления ошибок в доходах и расходах, документальном подтверждении наиболее спорных видов расходов, об экономическом обосновании сделок, списании дебиторской и кредиторской задолженности.
Первичные документы, обосновывающие и подтверждающие расходы (материальные, по оплате труда, амортизации, долговым обязательствам и проч.) для налогового учета. Обязательные реквизиты в первичных документах. Составление налоговых регистров. Оформление бухгалтерских справок, дефектных ведомостей, путевых листов, актов на списание ТМЦ и актов инвентаризации задолженности. Новые формы путевого листа и транспортной накладной с 2021 года.
Оценка активов в налоговом учете: основные средства, МПЗ, товары для перепродажи. Группировка и момент признания доходов и расходов; прямые и косвенные расходы; оценка незавершенного производства; нормируемые расходы в налоговом учете. Налоговая амортизация. Резервы в налоговом учете. Налоговый учет в организациях, имеющих обособленные подразделения. Подтверждение и перенос убытков.
Камеральная проверка по налогу на прибыль – сопоставимые показатели. Возможные ошибки при заполнении строк и начислении ежемесячных и квартальных авансовых платежей в декларации. Целесообразность перехода на ежемесячные декларации по налогу на прибыль, исходя из фактической прибыли. Проверочные таблицы.
