Декабрь
19

10:00-17:00

«Налоговые итоги 2019 года: НДС, налог на прибыль, налоговое администрирование. Важные изменения в налогообложении в 2020 году».

19 декабря c 10:00 до 17:00

На семинаре будет рассмотрен обзор наиболее важных изменений в налогообложении и налоговом администрировании, а также осветить проблемные вопросы в исчислении и уплате НДС и налоге на прибыль организаций в целях минимизации организациями возможных ошибок при представлении налоговой отчетности и претензий со стороны налоговых органов при проведении налоговых проверок. Будут рассматриваться реальные практические ситуации, а также учитываться официальная позиция налоговых и финансовых органов, складывающаяся судебная практика.

В программе семинара:

1. Важнейшие изменения в налогообложении в 2019-2020 годах

  • Основные направления налоговой политики на 2019-2021 годы: справедливая конкурентная среда и сокращение теневого сектора.
  • Изменения в перечне товаров (работ, услуг) облагаемых по пониженным ставкам НДС, а также вопросы подтверждения ставки 0% при экспорте товаров (работ, услуг) (Федеральные законы от 15.04.2019 №63-ФЗ, 06.06.2019 №123-ФЗ, 02.08.2019 № 268-ФЗ), постановления Правительства 18.04.2018 №466, 10.06.2019 № 749).
  • Восстановление НДС и принятие к вычету при реорганизации (Федеральный закон от 29.09.2019 №325-ФЗ).
  • Изменения в правилах применения инвестиционного вычета и вопросы применения пониженных ставок по налогу на прибыль организаций.
  • О новых ограничениях в международном налоговом планировании в связи с принятием конвенции по борьбе с размыванием налоговой базы и автоматическом обмене налоговой информацией.
  • Результаты эксперимента по самозанятым, отмена ЕНВД и tax free.
  • Изменения перехода на специальные налоговые режимы и возврата с них.

  • 2. Главные тренды налогового администрирования 2019-2020.

  • Цифровизация налогового администрирования: он-лайн кассы, искусственный интеллект, big data, АСК НДС 2, СУР Риски. Что дальше.
  • Прослеживаемость движения товаров: подходы Минпромторга и ФНС.
  • Централизация представления бухгалтерской отчетности. Вопросы формирования единого ресурса бухгалтерской отчетности и доступа к нему.
  • Развитие мультиканальности взаимодействия: МФЦ, СМС, личный кабинет, портал госуслуг, обязательность электронного взаимодействия.
  • Новые виды и источники информации в налоговом администрировании.
  • Правила принятия решений в условиях тотального цифрового контроля.
  • Тенденции привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.
  • Практика привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должностных лиц и взыскания с них убытков

  • 3. Вопросы исчисления и уплаты НДС

  • НДС при переходе на специальные режимы. Получение освобождения от НДС при применении ЕСХН. Практика совмещения налоговых режимов.
  • Объекты налогообложения: определение места реализации товаров (работ, услуг), налоговые льготы, особенности договорных конструкций.
  • Спорные вопросы определения налоговой базы: скидки, бонусы, авансы и иные суммы, связанные с расчетами, расчеты по договорам в УЕ.
  • Правила применения налоговых вычетов, восстановления НДС и ведения раздельного учета (основные средства, возврат товара, расторжение договоров, получение субсидий из бюджетов, банкротство и др.).
  • Изменения в оформлении и составлении счетов-фактур, ведении журналов, книг покупок и продаж.
  • Типовые ошибки в заполнении налоговой декларации по НДС. Новые правила взаимодействия с налоговыми органами при отработке расхождений. — Причины расхождений и разрывов по НДС. Кто виноват и что делать.
  • Повышенные зоны контроля по НДС: контрагенты, «фиктивные документы», внутридокументарные и междокументарные контрольные соотношения бухгалтерской и налоговой отчетности.

  • 4. Проблемные вопросы налогообложения прибыли организаций

  • Порядок и момент признания доходов для целей налогообложения (списание задолженности, сомнительные долги, доходы, не учитываемые для налогообложения, доходы при выходе из организации или ликвидации).
  • Вопросы подтверждения резидентства Российской Федерации (приказ ФНС России от 06.08.2019 №СА-7-17/397@.
  • Вопросы документального подтверждения расходов (командировочные расходы, электронные документы, документы на иностранном языке).
  • Амортизация, амортизационная премия и инвестиционный вычет, срок полезного использования основных средств с учетом распоряжения Правительства РФ от 20.06.2017 №1299-р).
  • Правила признания расходов на оплату труда (заработная плата, стимулирующие и компенсационные выплаты, правила подтверждения расходов на отпуск работников и их семей в Российской Федерации (Федеральный закон от 23.04.2018 №113-ФЗ).
  • Изменения в перечне нормируемых расходов, а также вопросы учета процентов по займам и кредитам.
  • Правила признания убытков для целей налогообложения (нормирование убытков, учет убытка при выходе из организации или при ее ликвидации).

  • 5. Изменения в налоговом контроле: предпроверочный анализ налоговых органов, диалоги с налогоплательщиком и выездной контроль

  • Нарушения налогового законодательства, выявляемые налоговыми органами: конец налоговых схем, технические и методические ошибки.
  • Наиболее важные индикаторы налоговых рисков для налоговых органов.
  • Правила предпроверочного анализа: что и когда может затребовать налоговый орган у налогоплательщика, его контрагентов и иных лиц.
  • Цели и инструменты побуждения налогоплательщиков к самостоятельному уточнению налоговых обязательств. Технология ведения диалога с налоговым органом при обсуждении результатов предпроверочного анализа. Что стоит за диалогом, кому и зачем он нужен.
  • Практика установления умысла в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленных на неуплату налогов.
  • Признаки и последствия установления налоговыми органами схемы дробления бизнеса.
  • Новые тенденции в доказывания фактов получения необоснованной налоговой выгоды и о возможности применения правил налоговой реконструкции в соответствии со ст. 54.1 НК РФ.
  • О деятельности налоговых органов по противодействию функционирования «фиктивных» организаций.

  • 6. Обзор судебных решений и разъяснений по вопросам налогообложения

  • Обзоры судебной практики по налоговым спорам (методология налогообложения, контрольная работа, вопросы привлечения к ответственности, необоснованная выгода, дробление бизнеса и др.).
  • Место проведения: г. Кемерово пр. Советский 12, 4 этаж, ауд. 401(Учебно-методический центр Федерации профсоюзных организаций Кузбасс)

      Заказать звонок



      Ошибка: Контактная форма не найдена.

      Ошибка: Контактная форма не найдена.

      Ошибка: Контактная форма не найдена.

        Я даю согласие на обработку персональных данных