По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации
В процессе обучения вы узнаете:
- кто может быть признан самозанятым лицом и чем отличается самозанятый физическое лицо от самозанятого индивидуального предпринимателя;
- порядок применения налога на профессиональный доход (НПД) как специального налогового режима;
- как зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог»;
- порядок автоматического снятия с учета самозанятого при превышении лимита доходов (2,4 млн руб.);
- как правильно рассчитать налог на профессиональный доход с учетом налогового вычета;
- какие налоговые последствия возникают у заказчиков (юридических лиц и ИП) при работе с самозанятыми, включая освобождение от функции налогового агента по НДФЛ и порядок учета расходов на услуги самозанятых;
- какие обязательные реквизиты должны быть в чеке самозанятого, сроки выставления чеков при различных формах расчетов;
- как правильно формировать закрывающий пакет документов для учета расходов, и какие риски возникают при отсутствии чека; как правильно составить гражданско-правовой договор с самозанятым;
- как отличить гражданско-правовые отношения от трудовых, и минимизировать риск переквалификации договора с самозанятыми в трудовой;
- на какие нюансы обратить внимание при работе с самозанятыми
Программа:
1. Правовые основы и статус самозанятого.
Кто такой самозанятый?
• НПД как специальный налоговый режим.
• Отличия самозанятого физического лица от самозанятого ИП.
• Ограничения по видам деятельности: что нельзя самозанятым.
• НПД и Росстат.
Регистрация и прекращение статуса.
• Порядок регистрации в приложении «Мой налог».
• Ошибки при переходе с УСН на НПД и их последствия.
• Автоматическое снятие с учета: лимит доходов (2,4 млн руб.) и другие причины.
2. Налогообложение и расчеты с самозанятым.
Налог на профессиональный доход (НПД).
• Порядок расчета налога с учетом налогового вычета.
• Сроки уплаты НПД и передача сведений в ФНС.
Налоговые последствия для заказчика (ЮЛ/ИП).
• Освобождение от обязанности налогового агента по НДФЛ.
• Учет расходов на оплату услуг самозанятого в целях налога на прибыль.
• Обязательные реквизиты чека (ИНН заказчика, наименование услуги и др.).
• Сроки выставления чека при наличных и безналичных расчетах.
• Аннулирование чеков самозанятыми.
Подтверждающие документы (акты, отчеты).
• Нужен ли акт выполненных работ/оказанных услуг?
• Формирование закрывающего пакета документов для учета расходов.
• Разбор спорных ситуаций: компенсация дополнительных расходов.
• Последствия отсутствия чека: доначисление взносов и отказ в учете расходов.
3. Документальное оформление отношений. Гражданско-правовой договор (ГПД).
• Существенные условия договора с самозанятым.
• Как отличить ГПД от трудового договора и избежать переквалификации.
4. Контроль со стороны госорганов и управление рисками.
Проверки ФНС и новые механизмы контроля.
• Межведомственные «зарплатные» комиссии: кого вызывают и что проверяют.
Налоговые риски и последствия их реализации.
• Риски переквалификации ГПД в трудовой договор: доначисление НДФЛ, взносов, штрафы.
5. Практикум и чек-листы.
Пошаговый алгоритм работы со сделкой.
• Шаг 1: Проверка статуса контрагента и формирование досье.
• Шаг 2: Заключение договора.
• Шаг 3: Оплата и получение чека.
• Шаг 4: Подписание актов.
Готовые шаблоны и чек-листы.
• Чек-лист для аудита договора ГПХ.
• Чек-лист для проверки чека самозанятого. 10 частых ошибок, на которые следует обратить внимание.
6. Мастер-класс по применению уникальных инструментов СПС КонсультантПлюс.
