Документ по окончании обучения: удостоверение о повышении квалификации.
Цели курса:
- изучить все основные понятия и термины, касающиеся налогообложения НДС;
- научиться правильно исчислять и уплачивать НДС при реализации товаров, работ и услуг;
- разобраться в применении налоговых вычетов и восстановлении НДС;
- узнать о сроках уплаты НДС и отчетности по налогу;
- разобраться в сложных налоговых процессах и повысить свою квалификацию в области налогообложения.
В процессе обучения:
- узнаете, кто является плательщиком НДС, а кто может использовать освобождение;
- научитесь ориентироваться в основных понятиях и терминах, связанных с НДС;
- разберетесь в правилах расчета суммы НДС к уплате по операциям по реализации товаров, работ, услуг;
- освоите правила заполнения счетов-фактур;
- выясните, чем корректировочные счета-фактуры отличаются от исправленных и в каких случаях применяются те и другие.
Программа:
1. Основные понятия. Налогоплательщики, термины и определения.
• Кто является плательщиком НДС.
• Кто освобождается от обязанностей плательщика НДС.
• Основные понятия.
2. Исчисление НДС к уплате при реализации товаров, работ, услуг.
• Когда возникает объект налогообложения.
• Как рассчитывается налоговая база по НДС при реализации товаров, работ, услуг.
• Какие ставки применяются при реализации товаров, работ, услуг.
• Какие операции освобождаются от уплаты НДС.
• Счет-фактура: форма, порядок заполнения, сроки выставления.
• Корректировочный счет-фактура: форма, порядок заполнения, сроки выставления.
3. Применение налоговых вычетов.
• Основания и основные условия для применения налоговых вычетов по НДС.
• Сроки применения налоговых вычетов по НДС.
• Применение налоговых вычетов при выдаче и получении авансовых платежей.
• Вычет НДС при возврате товаров.
4. Восстановление НДС.
• Случаи и основания для восстановления НДС.
• Порядок восстановления НДС по авансам выданным.
• Порядок восстановления НДС по основным средствам.
• Отражение восстановленного налога в книге продаж.
5. Сроки уплаты и отчетность.
• Уплата налога плательщиками НДС.
• Уплата налога в случае выставления счета-фактуры лицом, освобожденным от уплаты НДС, или по операциям, освобождаемым от уплаты НДС.
• Порядок и сроки представления декларации по НДС.
6. Мастер-класс по применению уникальных инструментов КонсультантПлюс для безошибочного исчисления и уплаты НДС.
