В программе вебинара:
- Налоговая реформа -2025
- Порядок учета доходов и расходов
- Учет доходов
- Расходы
- «Проблемные» расходы: как минимизировать риски
- Законные методы оптимизации
- Декларация по налогу на прибыль
В программе вебинара:
НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА-2025: готовимся к изменениям в налоге на прибыль. Увеличение базовой ставки и нюансы применения льготных ставок, доходы и расходы переходного периода, корректировка учетных записей по отложенным налоговым активам и обязательствам на 31.12.2024 г., новый федеральный инвестиционный вычет, увеличение повышающих коэффициентов к норме амортизации, уточнение перечня необлагаемых доходов и учитываемых расходов, критериев сомнительной задолженности, новые даты признания отдельных видов доходов и расходов. Продление текущего порядка признания доходов и расходов в виде курсовых разниц. «Донастройка» налоговой реформы и Основные направления налоговой политики на 2025-2027 гг.: ожидаемые поправки.
ПОРЯДОК УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ. Требования ст. 251, 252 и 54.1 НК РФ к налоговым расходам и доходам. Договорной аспект предотвращения претензий в необоснованной налоговой выгоде. Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Как влияют на исчисление налога ФСБУ по основным средствам, капитальным вложениям, аренде и НМА. Что ожидать от новых ФСБУ по учёту доходов и расходов. Порядок, дата признания и документальное подтверждение доходов и расходов c учетом ФСБУ «Документы и документооборот» и судебной практики. Обновленные требования к первичке и Правила обмена электронными транспортными накладными, перспектива введения единого транспортного документа. Показатели налоговой нагрузки и требования налоговых органов по инвентаризации доходов и расходов. Индекс недобросовестности: новая методика контроля от ФНС.
УЧЕТ ДОХОДОВ. Учет доходов по длительным договорам, по договорам об оказании услуг, с особым переходом права собственности, признанные и присужденные штрафные санкции. Особенности признания кредиторки в доходах. Нюансы учета субсидий. Применение пониженных ставок налога на прибыль и налоговых льгот. Реализация имущества по цене ниже рыночной: судебная практика. Доходы, не учитываемые при расчете налога. Выплата дивидендов, в т.ч. промежуточных, дивиденды имуществом.
РАСХОДЫ. Как и какими документами подтвердить целесообразность расходов. Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК и судебной практики. Новый обзор ВС РФ о налоговой выгоде. Своевременное признание расходов. Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики.
«ПРОБЛЕМНЫЕ» РАСХОДЫ: КАК МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСКИ. Материальные расходы. Учет основных средств и НМА. Необоснованные расходы на оплату труда и спорные расходы по договорам ГПХ. Транспортные расходы: главные риски. Командировка и разъездная работа. Расходы при аренде, лизинге. Проценты по кредитам и займам. Нормируемые расходы: что проверяют. Безнадежная дебиторка: условия признания. Учет убытков: порядок переноса, сложные ситуации (безнадежные долги: момент признания, документальное подтверждение, уступка права требования, реализация имущества).
ЗАКОННЫЕ МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ. Создание резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание) в налоговом учете и расхождения в формировании с бухгалтерским учетом. Инвестиционный вычет. Ускоренная амортизация.
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. Особенности заполнения за 2024 год. Новая форма с 2025 года: основные новации.
