Документ по окончании обучения: удостоверение о повышении квалификации.
Цели курса:
- подготовить юристов и бухгалтеров к работе с договорами подряда, оказания услуг, купли-продажи, поставки и аренды;
- познакомить с правовыми основами заключения, изменения и расторжения договоров;
- показать спорные ситуации, которые могут возникать по договорам купли-продажи, поставки, подряда, оказания услуг, аренды на конкретных примерах из судебной практики;
- дать практические рекомендации по организации договорной работы для минимизации рисков при составлении договоров и согласовании условий;
- посвятить бухгалтера в тонкости налогового и бухгалтерского учета договоров подряда, возмездного оказания услуг, аренды и лизинга;
- научить определять даты оказания услуг и выполнения работ в целях налогообложения прибыли и бухгалтерского учета, в том числе по длящимся договорам;
- рассмотреть учет договоров с длительным циклом производства;
- обозначить отличия операционной и неоперационной аренды;
- разъяснить, в каких случаях арендаторы могу вести учет по-прежнему, а в каких нужно отражать ППА;
- показать, на что важно обратить внимание с целью выявления налоговых рисков в тексте договора;
- дать рекомендации по взаимодействию с контрагентами в ходе подготовки договора и его выполнения.
В рамках курса рассматриваются как юридические, так и налоговые/бухгалтерские вопросы, которые могут возникать при работе с указанными договорами.
В процессе обучения:
- рассматриваются общие положения о договорах: существенные условия, форма, структура договора;
- объясняются отличия отказа от договора и расторжения договора;
- исследуются основные этапы договорной работы;
- разбираются виды подрядных работ, их особенности и отличия;
- приводятся примеры споров из судебной практики о несоблюдении требований к форме договора подряда;
- рассматриваются различия в правовом регулировании договоров возмездного оказания услуг и подряда;
- изучается вопрос о фактических расходах исполнителя, которые должен оплатить заказчик при отказе от договора на примерах из судебной практики;
- разбираются спорные ситуации по договору купли-продажи, связанные с заверениями об обстоятельствах, государственной регистрацией прав;
- приводятся различия в правовом регулировании договоров купли-продажи и поставки;
- освещаются существенные и несущественные условия договора поставки;
- исследуются основные условия договора аренды, а также даются рекомендации по урегулированию отношений в части обращения ТКО, обеспечительного платежа и др.;
- приводятся разъяснения с примерами из судебной практики по спорным вопросам, связанным с отказом от договора аренды и расторжением договора аренды;
- рассматривается отражение в учете доходов у продавца (поставщика) и расходов у покупателя при отгрузке товара;
- разъясняется учет и оформление транспортных расходов сторонами договора купли-продажи и поставки;
- подробно освещается учет скидок, бонусов, премий, предоставляемых продавцом (поставщиком);
- рассказывается об отражении в учете подрядчика (исполнителя) выполнения работ (оказания услуг);
- рассматривается отражение в учете заказчика операций по договору подряда и возмездного оказания услуг, в том числе при длительном цикле производства.
- вы узнаете об отражении в учете устранения подрядчиком недостатков выполненных работ в учете сторон по договору подряда, исчислении и уплате НДС при возмещении расходов исполнителя;
- освещается порядок возмещения расходов исполнителя по договору возмездного оказания услуг в учете сторон по договору;
- вы узнаете об определении налоговой базы по налогу на прибыль у подрядчика (исполнителя) в соответствии с главой 25 НК РФ, в том числе по работам (услугам) с длительным циклом производства без поэтапной сдачи работ (услуг);
- рассматривается учет расходов по договору подряда и оказания услуг у заказчика;
- исследуются особенности учета операций у заказчика по договору возмездного оказания услуг с физическим лицом;
- разъясняется бухгалтерский учет у лизингодателя и лизингополучателя в соответствии с ФСБУ 25/2018;
- изучается применение уникальных инструментов КонсультантПлюс для эффективной подготовки договоров без рисков.
Курс включает:
- видеозаписи по каждому разделу курса;
- электронные презентации к каждому разделу курса;
- бланки документов, примеры оформления документов;
- папки и закладки с материалами из Консультант Плюс;
- тесты для промежуточного и итогового контроля.
Программа курса:
I. Заключение договоров. Общие правила, нюансы и особенности
1. Основные правила заключения договоров
- Что такое договор? Предмет договора и другие существенные условия.
- Форма договора. Когда договор считается заключенным?
- Структура договора: какие разделы предусмотреть в договоре?
- Прекращение и изменение договора. Расторжение договора и отказ от договора: в чем отличия?
- Практические рекомендации по организации договорной работы.
2. Особенности и нюансы заключения договоров. Чем обогатить договор и какие оговорки включить в текст договора?
- Заверения об обстоятельствах.
- Соглашение о конфиденциальности.
- Допустимость использования товарного знака контрагента.
- Ограничение ответственности контрагента.
- О чем еще следует договориться с контрагентом?
- Что нужно знать о договоре присоединения?
II. Договор подряда и оказания услуг. Общие положения и нюансы
1. Общие положения и нюансы договора подряда.
- Понятие и виды подряда.
- Заключение договора подряда. Существенные условия и форма договора.
- Споры по договору подряда. Взыскание задолженности с заказчика, нарушения подрядчика, качество выполненной работы, начальный и конечный срок.
2. Общие положения и нюансы договора оказания услуг.
- Предмет договора оказания услуг и существенные условия. Отличия работы от услуги.
- Отказ от договора оказания услуг.
- Спорные ситуации между заказчиком услуг и исполнителем.
3. Бухгалтерский учет по договорам подряда и оказания услуг у подрядчика (исполнителя) и заказчика.
- Отражение в учете подрядчика (исполнителя) выполнения работ (оказания услуг), в том числе с длительным циклом производства без поэтапной сдачи работ (услуг).
- Отражение в учете заказчика операций по договору подряда и возмездного оказания услуг, в том числе при длительном цикле производства.
- Устранение подрядчиком недостатков выполненных работ в учете сторон по договору подряда.
- Возмещение расходов исполнителя по договору возмездного оказания услуг в учете сторон по договору.
4. Налоговый учет по договорам подряда и оказания услуг у подрядчика (исполнителя) и заказчика.
- Определение налоговой базы по налогу на прибыль у подрядчика (исполнителя) в соответствии с главой 25 НК РФ, в том числе по работам (услугам) с длительным циклом производства без поэтапной сдачи работ (услуг).
- Учет расходов по договору подряда и оказания услуг у заказчика.
- Исчисление и уплата НДС при возмещении расходов исполнителя:
— учтенных в цене договора;
— сверх цены договора;
— при перевыставлении расходов по посредническому договору.
- Порядок учета доходов и расходов сторонами сделок по договору подряда и оказания услуг при применении УСН.
- Особенности учета операций у заказчика по договору возмездного оказания услуг с физическим лицом.
5. Мастер-класс по применению уникальных инструментов КонсультантПлюс для эффективной подготовки договоров подряда и оказания услуг без рисков.
- Составляем договор подряда или оказания услуг с учетом налоговых и юридических рисков.
- Изучаем общие особенности отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете у сторон договора подряда и оказания услуг.
- Изучаем и анализируем спорные ситуации по договорам подряда и оказания услуг.
III. Договор купли-продажи и поставки. Общие положения и нюансы
1. Общие положения и нюансы договора купли-продажи
- Предмет и существенные условия договора купли-продажи.
- Заключение договора купли-продажи: форма и порядок.
- Спорные ситуации, связанные с куплей-продажей.
2. Общие положения и нюансы договора поставки
- Отличия договора поставки от договора купли-продажи.
- Существенные и несущественные условия договора поставки.
- Судебная практика по договору поставки.
3. Бухгалтерский учет по договорам купли-продажи и поставки у продавца (поставщика) и покупателя (заказчика)
- Отражение в учете доходов у продавца (поставщика) и расходов у покупателя при отгрузке товара.
- Учет и оформление транспортных расходов сторонами договора купли-продажи и поставки.
- Учет скидок, бонусов, премий, предоставляемых продавцом (поставщиком).
4. Налоговый учет по договорам купли-продажи и поставки у продавца (поставщика) и покупателя (заказчика)
- Исчисление и уплата НДС у продавца (поставщика) в соответствии с главой 21 НК РФ, в том числе при предоставлении бонуса покупателю.
- Вычет НДС у покупателя (заказчика), в том числе по полученным премиям и бонусам.
- Определение налоговой базы по налогу на прибыль у продавца и покупателя в соответствии с главой 25 НК РФ, в том числе при предоставлении продавцом бонусов покупателю.
- Особенности учета доходов и расходов сторонами сделок по договору купли-продажи и поставок при применении УСН, в том числе при предоставлении бонусов поставщиком.
5. Мастер-класс по применению уникальных инструментов КонсультантПлюс для эффективной подготовки договоров купли-продажи и поставки без рисков
- Составляем договор купли-продажи или поставки с учетом налоговых и юридических рисков.
- Изучаем общие особенности бухгалтерского учета и налогообложения по договорам купли-продажи и поставки.
- Изучаем и анализируем спорные ситуации по договорам купли-продажи и поставки.
IV. Аренда имущества: вопросы правового регулирования, налогового и бухгалтерского учета
1. Заключение договора аренды, существенные условия, форма и нюансы
- Правовая природа договора аренды.
- Существенные условия договора аренды.
- Стороны договора аренды.
- Составление договора аренды. Описание объекта аренды.
- Составление договора аренды. Арендная плата.
- Арендная плата и коммунальные расходы.
- Содержание арендуемого имущества.
- Срок и форма договора аренды.
- Регистрация договора аренды.
- Ответственность сторон.
- Практические рекомендации по составлению договора аренды.
- Акт приема передачи имущества.
2. Расторжение, изменение договора аренды, судебная практика о взыскании арендной платы
- Общие правила изменения, расторжения договора.
- Отказ от договора аренды.
- Расторжение договора аренды.
- Изменение договора аренды.
- Изменение договора аренды по соглашению сторон.
- Расторжение договора аренды по соглашению сторон.
- Споры между арендатором и арендодателем.
3. Бухгалтерский учет по договорам аренды у арендодателя
- Что такое операционная аренда в целях применения ФСБУ 25/2018.
- Особенности учета операционной аренды.
- Что такое неоперационная (финансовая) аренда в целях применения ФСБУ 25/2018.
- Особенности учета неоперационной (финансовой) аренды.
4. Бухгалтерский учет по договорам аренды у арендатора
- В каких случаях арендованные основные средства арендатор может учитывать на забалансовом счете
- Как оформить получение основных средств в аренду
- Как арендатору отразить в бухучете операции по аренде основных средств
- Как арендатору учесть арендные платежи
- Как учесть расходы на ремонт арендованного имущества
- Как арендатору учесть затраты на неотделимые улучшения арендованного ОС
- Как отразить в бухучете возврат арендованного имущества по окончании срока аренды
5. Налоговый учет по договорам аренды
- Налоговый учет по договору аренды.
- Исчисление НДС.
- Учет коммунальных платежей.
- Обеспечительный платеж.
- Содержание имущества по договору аренды.
- Выбор режима налогообложения для физических лиц, которые сдают помещение в аренду.
6. Мастер-класс по применению инструментов КонсультантПлюс по вопросам правового регулирования, налогового и бухгалтерского учета договора аренды имущества
- Заключение договора аренды, существенные условия, форма и нюансы.
- Расторжение, изменение договора аренды, судебная практика по взысканию арендной платы.
- Бухгалтерский учет по договорам аренды у арендодателя.
- Бухгалтерский учет по договорам аренды у арендатора.
- Налоговый учет по договорам аренды.
