Хотите быстро и качественно сдать налоговую отчетность по ВЭД. Тогда приходите на наш специализированный семинар, посвящённый актуальной тематике внешнеэкономического учёта и налогообложения в 2025 году.
В программе вебинара
День 1 — 6 апреля 14.00-17.00
ВЭД –2026: валютное законодательство в свете специальных экономических мер РФ. Операции по продаже товаров, работ, услуг иностранным контрагентам. Особенности налогообложения: НДС, налог на прибыль.
1. Валютное регулирование, валютный контроль.
- требования к соблюдению норм валютного законодательства;
- особенности проведения расчетов в иностранной валюте;
- взаимоотношения с банками по осуществлению расчетов и предоставлению документов для валютного контроля;
- меры ответственности за нарушение валютного законодательства РФ.
2. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.
- Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов.
- Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
- Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета;
- Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций;
- Как подтвердить применение ставки «0» процентов при экспорте; начисление НДС 22% при неподтвержденном экспорте.
- Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.
3. Экспортные операций у организаций и ИП, применяющих УСН.
4.Налогобложение операций по реализации товаров вне территории РФ.
5. НДС в отношении транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке товаров.
6. Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов.
- Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
- Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях нет.
- Какая ставка НДС (22%) применяется в 2026 году при реализации работ, услуг.
- Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.
День 2 — 7 апреля 14.00-17.00
ВЭД –2026: операции по приобретению товаров, работ, услуг от иностранных контрагентами. Особенности налогообложения: НДС, налог на прибыль.
1. Инкотермс 2020: условия поставки товаров, что важно знать при заключении договоров поставки.
2. Особенности учета товаров при ввозе (импорте) из стран — членов ЕАЭС в условиях ограничений, исчисление НДС. Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС: основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС). Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.
3. Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС). Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС. Порядок отражения в учете, подход в применению разных ставок при ввозе и реализации товаров. Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе. Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.
4. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.
- Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
- Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
- Квалификация электронных услуг , как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.
5. Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.
- Учет процентов по контролируемым займам.
- Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2026 и последующих годах.
- Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): основания для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям ( изменения в статью 309 НК РФ). Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения.
- Требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@)
