По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации.
Программа:
Тема 1 (день первый). НАЛОГИ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- Основы налогообложения.Налоги как метод мобилизации доходов бюджета.
- Налогоплательщик и плательщик сборов. Налоговый агент. Элементы налогообложения, их характеристика Налоговая система: понятие, структурные элементы. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации: федеральные, региональные, местные.
- Администрирование и налоговый контроль. Налоговые органы в Российской Федерации.
- Формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки: камеральная налоговая проверка, выездная налоговая проверка. Оформление результатов налоговых проверок. Порядок оспаривания результатов налоговых проверок. Досудебное урегулирование налоговых споров. Развитие в Российской Федерации рискориентированного подхода к организации и проведению налогового контроля.
- Налоговые правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Тема 2 (день второй). КОСВЕННОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС. Объект налогообложения и его элементы. Определение места реализации товаров, работ, услуг. Операции, не облагаемые НДС. Ставки НДС.
- Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты НДС. Состав операций, освобождаемых от НДС. Порядок формирования налоговой базы. Момент определения налоговой базы. Ставки налога, их дифференциация и порядок применения. Налоговый период. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты: экономическое назначение, условия и порядок применения. Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Порядок возмещения НДС из бюджета. Налоговая декларация по НДС: порядок составления.
- Акцизы.Общая характеристика налога. Состав подакцизных товаров. Плательщики и носители акциза. Элементы налогообложения акциза и их характеристика.
Тема 3 (день третий). НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА
- Налог на прибыль организаций. Экономическое содержание налога на прибыль.
- Налогоплательщики, объект налогообложения. Классификация доходов. Необлагаемые доходы. Классификация расходов. Состав расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли. Нормируемые расходы в целях налогообложения прибыли.
- Ставки налога на прибыль и на отдельные виды доходов. Налоговый и отчетные периоды.
- Порядок исчисления налогооблагаемой базы. Убытки от хозяйственной деятельности и порядок их признания. Организация налогового учета. Налоговые регистры. Порядок формирования налоговой декларации по налогу на прибыль.
- Упрощённая система налогообложения.Понятие и назначение специальных налоговых режимов. Сфера применения, условия и ограничения на применение УСН.
- Налогоплательщики. Порядок перехода на УСН и прекращения ее применения. Условия применения. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Налоговая отчетность.
Тема 4 (день четвертый). НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМУЩЕСТВА
- Налог на имущество организаций.Общая характеристика налога. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период.
- Налоговые льготы, порядок их установления и применения. Порядок исчисления и уплаты налога.
- Транспортный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база.
- Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок установления и применения налоговых льгот.
- Коэффициенты, применяемые при исчислении транспортного налога, и их назначение.
- Порядок исчисления транспортного налога.
- Земельный налог.Плательщики земельного налога. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки и их дифференциация.
- Налоговые льготы, порядок их установления и применения. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
- Другие налоги и сборы.Государственная пошлина, ее экономическое содержание и назначение. Торговый сбор.
Запись курса храниться 1 месяца
